Приложение N 5
Анкета клиента ─ для контролирующих лиц, представляемая в соответствии с требованиями стандарта автоматического обмена информацией о финансовых счетах
Инструкции

Внимательно прочтите инструкции прежде, чем заполнять форму.

Для защиты налоговых систем, правительства стран во всем мире вводят в действие новое требование о сборе и раскрытии налоговой информации финансовыми организациями о своих клиентах. Данное требование известно как «Единый стандарт по обмену налоговой информацией» (Common Reporting Standard, или CRS).

Для целей CRS сотрудники ООО «БАНК РСИ», как и в странах, принявших Стандарт автоматического обмена информацией о финансовых счетах (CRS), обязаны собирать и сообщать определенную информацию о статусе налогового резидентства владельцев счетов (как правило, налоговым резидентом той или иной страны считается лицо, обязанное уплачивать налоги на доходы или прибыль в такой стране). Обратите внимание, что в соответствии с законодательством, ООО «БАНК РСИ» обязан сообщать определенную финансовую информацию, содержащуюся в этой форме, касающуюся ваших финансовых счетов местным налоговым органам. А те, в свою очередь, могут обмениваться полученной информацией с налоговыми органами стран, налоговым резидентом которых вы являетесь.

Данную форму необходимо заполнить, чтобы мы могли получить точную и актуальную информацию о Вашем налоговом резидентстве. 

Эта форма будет оставаться действительной до наступления обстоятельств, влияющих на достоверность или полноту содержащихся в ней сведений. Вы обязаны немедленно уведомить ООО «БАНК РСИ» в случае любых изменений, в результате которых информация, указанная в данной форме, становится неточной, после чего Вам необходимо повторно заполнить и направить нам данную форму.

Поля разделов анкеты заполняются ЗАГЛАВНЫМИ ПЕЧАТНЫМИ БУКВАМИ.

Кто должен заполнять Форму подтверждения статуса налогового резидента (для контролирующих лиц)? 

Если в ООО «БАНК РСИ» открыт счет от имени Пассивной компании (например, некоторых доверительных фондов или инвестиционных компаний), физические лица, осуществляющие конечный контроль над такой компанией, должны заполнить соответствующую форму. Такие физические лица называются «контролирующими лицами». 

Если Вам необходимо подтвердить налоговое резидентсво от имени юридического лица (к которым относятся компании, доверительные фонды, товарищества, кроме индивидуальных предпринимателей), Вам необходимо заполнить «Форму подтверждения статуса налогового резидента (для юридических лиц)» (CRS-E). 

В случае совместного владения счетом и при наличии нескольких владельцев счета необходимо заполнить отдельную форму по каждому владельцу счета. 

Обратите внимание, что заполнение этой формы осуществляется только во исполнение требований стандарта CRS и не отменяет необходимость заполнения анкеты FATCA или форм W-8 и W-9 Налогового управления США, которые требуются в целях соблюдения налогового законодательства США.

Где получить дополнительную информацию

 Организацией экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) разработаны правила, обязательные для стран-участников CRS, которые размещены на сайте ОЭСР, посвященном автоматическому обмену информацией: www.oecd.org/tax/automatic-exchange/. 

Если у Вас есть вопросы, касающиеся порядка определения Вашего статуса налогового резидента, просим Вас посетить интернет-сайт ОЭСР или обратиться к профессиональному налоговому консультанту, так как мы не имеем права предоставлять консультации в сфере налогообложения. 

Определения терминов приведены в Приложении.	
Анкета клиента ─ для контролирующих лиц, представляемая в соответствии с требованиями стандарта автоматического обмена информацией о финансовых счетах

(Заполните части 1–3 ЗАГЛАВНЫМИ ПЕЧАТНЫМИ БУКВАМИ)

Раздел 1 
Идентификация Контролирующего лица

A. Имя Контролирующего лица:

Фамилия		

Приставка к имени		г-н		г-жа                                           Другое		

Имя (имена)		

Отчество (если оно есть)		

B. Текущий адрес проживания:

Строка 1 
Квартира, дом, строение/корпус, улица 		

Строка 2
Город/провинция/округ/ штат		

Страна		Почтовый код / ZIP код 

C. Почтовый адрес: (указать, если отличается от адреса в Пункте B)

Строка 1 
Квартира, дом, строение/корпус, улица 		

Строка 2
Город/ провинция/округ/ штат		

Страна		Почтовый код / ZIP код 

D. Дата рождения:
Д	Д	.	M	М	.	Г	Г	Г	Г	

E. Место рождения:

Город (или другой населенный пункт) рождения:

Страна рождения:

F. Укажите официальное название Владельца (Владельцев) счетов, к отношении которых Вы являетесь Контролирующим лицом: 

Официальное название Компании 1

Официальное название Компании 2

Официальное название Компании 3

Анкета клиента ─ для контролирующих лиц, представляемая в соответствии с требованиями стандарта автоматического обмена информацией о финансовых счетах

Раздел 2 

Страна налогового резидентства и соответствующий Идентификационный номер налогоплательщика или его функциональный аналог (TIN) (см. Приложение) 

Просим Вас заполнить следующую таблицу, указав 

(i) страны, налоговым резидентом которых является Контролирующее лицо, 
(ii) TIN Контролирующего лица в каждой из указанных стран, а также 
(iii) если Контролирующее лицо является налоговым резидентом страны, являющейся Отчетной юрисдикцией, Вам также необходимо заполнить Раздел 3 «Тип Контролирующего лица». 

(Более подробная информация о том, какие страны относятся к Отчетным юрисдикциям, размещена на Портале ОЭСР, посвященном автоматическому обмену налоговой информацией). 

Если Контролирующее лицо является налоговым резидентом более чем 3 стран, пожалуйста, используйте дополнительную страницу. 

В случае отсутствия ИНН/TIN укажите причину: 

Причина A – Страна, в которой контролирующее лицо обязано платить налоги, не присваивает ИНН/TIN своим резидентам. 
Причина B – Владелец счета по иной причине не может получить ИНН/TIN или аналогичный номер 
(Укажите причину невозможности получения ИНН/TIN в таблице в конце страницы) 
Причина C – Указывать TIN не обязательно. 
(Примечание: данную причину можно указать только в случае, если органы указанной ниже страны налогового резидентства не требуют раскрытия TIN).
Страна налогового резидентства	ИНН/TIN	При отсутствии ИНН/TIN
укажите причину

(A, B или C)
	
1				
2				
3				

Если вы выбрали причину B, то укажите, почему ИНН/ TIN не может быть получен.

1		
2		
3		

Анкета клиента ─ для контролирующих лиц, представляемая в соответствии с требованиями стандарта автоматического обмена информацией о финансовых счетах

Раздел 3 

Тип Контролирующего лица 

(Данный раздел необходимо заполнить, только если Вы являетесь налоговым резидентом одной или более Отчетных юрисдикций)

Укажите статус Контролирующего лица, выбрав один из следующих вариантов.	
Компания 1
	
Компания 2
	
Компания 3
	
a	Контролирующее лицо юридического лица 
– право собственности 
				
b	Контролирующее лицо юридического лица 
– другие средства контроля 
				
c	Контролирующее лицо юридического лица 
– старший руководящий сотрудник 
				
d	Контролирующее лицо доверительного фонда 
– учредитель доверительной собственности 
				
e	Контролирующее лицо доверительного фонда 
– доверительный управляющий 
				
f	Контролирующее лицо доверительного фонда 
– попечитель 
				
g	Контролирующее лицо доверительного фонда 
– выгодоприобретатель 
				
h	Контролирующее лицо доверительного фонда 
– другая функция 
				
i	Контролирующее лицо организации (не доверительного фонда)
 – эквивалент учредителя доверительной собственности 
				
j	Контролирующее лицо организации (не доверительного фонда)
 – эквивалент доверительного управляющего 
				
k	Контролирующее лицо организации (не доверительного фонда)
 – эквивалент попечителя 
				
l	Контролирующее лицо организации (не доверительного фонда)
 – эквивалент выгодоприобретателя 
				
m	Контролирующее лицо организации (не доверительного фонда)
 – эквивалент другой функции 

Анкета клиента ─ для контролирующих лиц, представляемая в соответствии с требованиями стандарта автоматического обмена информацией о финансовых счетах

Раздел 4 

Заявления и подпись 

Я понимаю, что в отношении предоставленной мной информации в полной мере действуют условия, регулирующие отношения между Владельцем счета и ООО «БАНК РСИ» и определяющие, каким образом ООО «БАНК РСИ» имеет право использовать и раскрывать предоставленную мной информацию. 

Подтверждаю, что информация, содержащаяся в данной форме, а также информация, касающаяся Контролирующего лица и любого Отчетного счета (счетов), может быть передана в налоговые органы страны, в которой был открыт данный счет (счета), а также в налоговые органы другой страны или стран, налоговым резидентом которых я могу являться / Контролирующее лицо может являться, в соответствии с межправительственными соглашениями о передаче информации о финансовых счетах, заключенными со страной (странами), где открыт такой счет (счета).

Подтверждаю, что я являюсь Контролирующим лицом или, если я не являюсь Контролирующим лицом, но я уполномочен на подписание данной формы от имени Контролирующего лица в отношении всех счетов Владельца счета, к которым относится данная форма.

Подтверждаю, что если мною была предоставлена информация, касающаяся любого другого лица (например, Контролирующего лица или другого Отчетного лица, к которому относится данная форма), я обязан в течение 30 дней после подписания данной формы уведомить таких лиц о передаче такой информации в ООО «БАНК РСИ», а также что такая информация может быть передана в налоговые органы страны, в которой был открыт данный счет (счета), а также в налоговые органы другой страны или стран, налоговым резидентом которых могут являться данные лица, в соответствии с межправительственными соглашениями о передаче информации о финансовых счетах. 

Настоящим выражаю свое согласие с тем, что ООО «БАНК РСИ» и его аффилированные лица имеют право на обработку (включая сбор, использование, запись, систематизацию, накопление, хранение, изменение / уточнение / обновление, извлечение, обезличивание, блокировку, удаление, уничтожение и передачу / предоставление доступа, включая трансграничную передачу) информации, содержащейся в настоящей форме, в том числе персональных данных, в соответствии с требованиями действующего законодательства и международных соглашений. 

Настоящим выражаю свое согласие с тем, что ООО «БАНК РСИ» и его аффилированные лица имеют право на обработку информации, содержащейся в настоящей форме, для целей Единого стандарта по обмену налоговой информации (далее «Цели»). 

ООО «БАНК РСИ» является оператором персональных данных, применительно к определению понятия "оператор", установленному законодательством Российской Федерации, обеспечивает конфиденциальность полученной информации, соблюдение требований к обработке персональных данных, установленных Федеральным законом №152-ФЗ от 27.07.2006 «О персональных данных» и принятыми в его исполнение нормативными правовыми актами. 

Подписывая настоящую форму, я соглашаюсь с тем, что ООО «БАНК РСИ» имеет право для достижения Целей передавать и предоставлять на территории и за пределами Российской Федерации любую информацию в объеме, необходимом для достижения Целей, в том числе следующим получателям (которые также имеют право на обработку и передачу такой информации для Целей): 
(a) любым аффилированным лицам ООО «БАНК РСИ»; 
(b) любым российским и (или) зарубежным регулирующим органам, в том числе, среди прочих, любым судебным, административным, государственным, регулирующим, правительственным или налоговым органам, центральным банкам, правоохранительным органам, а также представителям любых таких органов;
(c) [____________________________________________________________________укажите получателей], вне зависимости от места нахождения, в том числе в юрисдикциях, не обеспечивающих адекватную защиту прав субъектов персональных данных в понимании адекватности, установленном российским законодательством».

Анкета клиента ─ для контролирующих лиц, представляемая в соответствии с требованиями стандарта автоматического обмена информацией о финансовых счетах

Настоящим заявляю, что, насколько мне известно, все данные, указанные в настоящей форме, являются верными и полными. 
Обязуюсь в течение 30 дней сообщать ООО «БАНК РСИ» о любых изменениях обстоятельств, влияющих на статус налогового резидента физического лица, указанного в Разделе 1 настоящей формы, или на достоверность информации, указанной в настоящей форме, путём предоставления в ООО «БАНК РСИ» обновленной формы анкеты клиента, представляемой в соответствии с требованиями стандарта автоматического обмена информацией о финансовых счетах (самосертификации в целях CRS) и заявление в течение 90 дней после такого изменения обстоятельств. 

	Подпись:

Расшифровка подписи:

Дата:
Д	
Д	
.	
M	
М	
.	
Г	
Г	
Г	
Г	

Примечание: Если Вы не являетесь Контролирующим лицом, укажите свои полномочия на подписание данной формы. В случае подписания на основании доверенности необходимо приложить заверенную копию доверенности. 

Полномочия:

	

	

Анкета клиента ─ для контролирующих лиц, представляемая в соответствии с требованиями стандарта автоматического обмена информацией о финансовых счетах

Приложение – определения терминов 

Примечание: 
Далее приведены определения некоторых терминов, чтобы помочь Вам в заполнении настоящей формы. Более подробную информацию Вы можете найти в «Едином стандарте по обмену налоговой информацией» ОЭСР (OECD Common Reporting Standard или CRS), Комментариях к CRS и разъяснениях местных регулирующих органов.

Такая информация доступна по ссылке:
 http://www.oecd.org/tax/transparency/automaticexchangeofinformation.htm. 

В случае возникновения вопросов Вам необходимо обратиться к вашему налоговому консультанту или в местные налоговые органы.	

«Владелец счета» Владелец счета – лицо, указанное или обозначенное в качестве владельца Финансового счета. Лицо (не являющееся Финансовым учреждением), владеющее Финансовым счетом от имени или за счет другого лица в качестве агента, доверительного управляющего, доверенного лица, подписанта, инвестиционного консультанта, посредника или законного представителя, не считается Владельцем счета, вместо него Владельцем счета считается такое другое лицо. Так, например, если в качестве законного представителя ребенка выступает родитель, Владельцем счета является сам ребенок. В случае совместного владения счетом и при наличии нескольких владельцев счета Владельцем счета является каждый владелец счета.

«Компания» означает юридическое лицо или учреждение, включая корпорации, организации, товарищества, доверительные фонды или другие фонды. Данный термин относится к любым лицам, не являющимся физическими лицами. 

«Активная NFE» Нефинансовая компания является Активной NFE, если соответствует любому из указанных ниже критериев. В целом, данные критерии относятся к: 

•	 компаниям, являющимся активными NFE за счет размера доходов и активов; 
•	публично торгуемым NFE;
•	Правительственным организациям, Международным организациям, Центральным банкам или их стопроцентным дочерним Компаниям;
•	холдинговым NFE, являющиеся членами нефинансовой группы;
•	недавно созданным NFE;
•	NFE, находящимся в процессе ликвидации или завершающим процедуру банкротства;
•	казначейским центрам, являющиеся членами нефинансовой группы; а также
•	некоммерческим NFE.
  
Компания классифицируется как Активная NFE, если она соответствует любому из следующих критериев: 

a) менее 50% валового дохода NFE за предшествующий календарный год или за другой соответствующий отчетный период является пассивным доходом, при этом менее 50% активов, принадлежавших NFE в течение предшествующего календарного года или другого соответствующего отчетного периода, являются активами, которые генерируют пассивный доход или удерживаются для получения пассивного дохода; 
b) акции NFE регулярно торгуются на организованном рынке ценных бумаг, или NFE является Связанной компанией Компании, акции которой регулярно торгуются на организованном рынке ценных бумаг; 
c) NFE является Правительственной организацией, Международной организацией, Центральным банкам или стопроцентной дочерней Компанией одной или более таких организаций; 
d) практически вся деятельность NFE заключается в полном или частичном владении выпущенными и обращающимися акциями одной или более дочерних компаний или предоставлении финансировании и услуг таким компаниям, операции и деятельность которых не являются деятельностью Финансового учреждения; при этом Компания не классифицируется как Активная NFE, если она функционирует (или позиционирует себя) в качестве в качестве инвестиционного фонда, например, частного паевого фонда, венчурного фонда, фонда по выкупам за счет кредитов или любой инвестиционной компании с инвестиционной стратегией, направленной на приобретение или финансирование компаний с последующим владением долями в этих компаниях в качестве основных активов для инвестиционных целей; 
e) NFE еще не ведет бизнес и не имеет предыдущей истории деятельности (является «недавно созданной NFE»), но инвестирует капитал в активы с намерением заниматься новым направлением бизнеса, отличным от бизнеса Финансового учреждения; при этом данное исключение не распространяется на NFE по истечении 24 месяцев после даты создания NFE; 
f) NFE не являлась Финансовым учреждением в течение последних пяти лет, находится в процессе ликвидации своих активов или реорганизации с намерением продолжить или возобновить свою деятельность в качестве нефинансовой организации; 
g) NFE преимущественно занимается проведением финансовых операций и операций хеджирования со Связанными компаниями или для Связанных компаний, не являющихся Финансовыми учреждениями, и не предоставляет услуги финансирования или хеджирования какой-либо Компании, не являющейся Связанной компанией; при этом группа, в которую входят такие Связанные компании, преимущественно ведет деятельность, отличную от деятельности Финансового учреждения; или 
h) NFE одновременно отвечает всем из следующих критериев (является «некоммерческой NFE»):

(i) данная организация учреждена и ведет свою деятельность в стране резидентства исключительно в религиозных, благотворительных, научных, художественных, культурных или образовательных целях; или данная организация учреждена и ведет свою деятельность в стране резидентства и при этом является профессиональной организацией, союзом предпринимателей, торговой палатой, трудовой организацией, сельскохозяйственной или садоводческой организацией, гражданской лигой или организацией, единственной целью деятельности которой является социальная защита; 
(ii) данная организация освобождается от уплаты подоходного налога в своей стране резидентства; 
(iii) данная организация не имеет акционеров или членов, имеющих имущественные или бенефициарные права в отношении ее доходов или активов; 
(iv) применимое законодательство страны резидентства организации и учредительные документы организации не разрешают распределять какие-либо доходы или активы организации или использовать их в пользу частного лица или неблаготворительной организации для любых целей, выходящих за рамки благотворительной деятельности организации, кроме выплаты разумной компенсации за оказанные услуги или выплаты справедливой рыночной стоимости имущества, приобретенного организацией; а также 
(v) применимое законодательство страны резидентства организации или учредительные документы организации требуют, чтобы после ликвидации организации или прекращения ее деятельности все ее активы были переданы в пользу Правительственной организации или другой некоммерческой организации или правительству юрисдикции резидентства организации или любой ее административно-территориальной единицы. 

«Пассивная NFE» для целей CRS означает любую нефинансовую компанию, которая не является активной NFE; а также Инвестиционную компанию с местом нахождения в Неучаствующей юрисдикции, находящуюся под управлением другого Финансового учреждения. 

«Инвестиционная компания с местом нахождения в Неучаствующей юрисдикции, находящаяся под управлением другого Финансового учреждения» означает любую Компанию, получающую валовой доход преимущественно от инвестирования или реинвестирования средств в Финансовые активы или от проведения торговых операций с Финансовыми активами, при этом такая Компания: (i) находится под управлением Финансового учреждения; а также (ii) не является резидентом или отделением с местом нахождения в Участвующей юрисдикции. 

«Инвестиционная компания под управлением другого Финансового учреждения». Компания «находится под управлением» другой Компании, если управляющая Компания напрямую или через другого исполнителя от имени управляемой Компании осуществляет любую деятельность или проводит операции, описанные выше в подпункте (i) в определении термина «Инвестиционная компания». 

Одна Компания осуществляет управление другой Компанией только при наличии дискреционных полномочий на полное или частичное управление активами такой другой Компании. Если Компания одновременно находится под управлением разных Финансовых учреждений, NFE или физических лиц, Компания считается находящейся под управлением Депозитного учреждения, Депозитарного учреждения, Указанной страховой компании или Инвестиционной компании первого типа (если любая из таких Компаний имеется среди управляющих Компаний). 

 «Контроль» в отношении Компании обычно осуществляется физическим лицом (лицами), которые являются конечными контролирующими владельцами Компании (как правило, в силу владения определенной долей в капитале Компании, например, 25%). В случае отсутствия физического лица (лиц) – контролирующих собственников Контролирующим лицом (лицами) в отношении Компании считается физическое лицо (лица), контролирующие Компанию на иных основаниях. В случае невыявления физического лица (лиц) – контролирующих собственников Компании, согласно требованиям CRS, Отчетным лицом считается физическое лицо, занимающее высшую руководящую должность в Компании. 

«Контролирующее лицо (лица)» означает физическое лицо (лиц), осуществляющих контроль в отношении какой-либо компании. Если компания классифицируется как Пассивная нефинансовая компания («Пассивная NFE»), то Финансовое учреждение обязано определить, являются ли такие Контролирующие лица Отчетными лицами. Данное определение совпадает с определением термина «бенефициарный владелец» в пункте 10 Рекомендаций FATF (Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег) (в редакции февраля 2012 года). 
В отношении доверительного фонда Контролирующим лицом (лицами) является (являются) учредитель (учредители), доверительный управляющий (управляющие), попечитель (попечители) – protector (если есть), бенефициар(ы) или класс(ы) бенефициаров или любое другое физическое лицо (лица), осуществляющие конечный действительный контроль в отношении доверительного фонда (в том числе через цепочку контролирующих лиц или собственников). Согласно требованиям CRS, учредитель (учредители), доверительный управляющий (управляющие), попечитель (попечители) – protector (если есть), бенефициар(ы) или класс(ы) бенефициаров всегда считаются Контролирующими лицами в отношении доверительного фонда, вне зависимости от фактического контроля над деятельностью доверительного фонда. 
Если учредитель (учредители) доверительного фонда является (являются) Компанией, то, согласно требованиям CRS, Финансовые учреждения также обязаны установить Контролирующих лиц учредителя (учредителей) и в случае необходимости сообщить о них как о Контролирующих лицах доверительного фонда. 
В отношении организации, не являющейся фондом, Контролирующим лицом (лицами) является (являются) лицо (лица), выполняющие эквивалентные или аналогичные функции.

 «Финансовый счет» означает счет, открытый в Финансовой организации, включая: Депозитарные счета, Депозитные счета, долевое и долговое участие в некоторых Инвестиционных компаниях, Договоры страхования с возвратной стоимостью или Договоры об аннуитете. 

 «Участвующая юрисдикция» означает юрисдикцию, с которой заключено соглашение о предоставлении информации для целей CRS. 

«Отчетная юрисдикция» означает юрисдикцию, с которой существует договоренность об обмене информацией о финансовых счетах. 
 «Отчетный счет» означает счет, принадлежащий одному или более Отчетных лиц или Пассивной NFE, не менее одного Контролирующего лица которой является Отчетным лицом. 

«Отчетное лицо» означает физическое или юридическое лицо, являющееся налоговым резидентом Отчетной юрисдикции в соответствии с законодательством такой юрисдикции. Отчетным лицом обычно является Владелец счета, но если Владельцем счета является Пассивная NFE, к Отчетным лицам также относятся Контролирующие лица, являющиеся налоговыми резидентами Отчетной юрисдикции. Физическим лицам с двойным резиденством следует определить страну налогового резидентства в соответствии с коллизионными положениями соответствующих налоговых конвенций (если применимо). 

«TIN» (включая его «функциональный аналог»). Термин «TIN» означает Идентификационный номер налогоплательщика или в случае отсутствия его функциональный аналог. TIN представляет собой уникальную комбинацию буквенных и числовых символов, присваивается физическому лицу или Компании в той или иной юрисдикции и используется для идентификации такого физического лица или Компании для целей исполнения налогового законодательства такой юрисдикции. Более подробная информация о приемлемых TIN доступна по ссылке: http://www.oecd.org/tax/transparency/automaticexchangeofinformation.htm. 

В некоторых юрисдикциях TIN не присваивается. Однако в таких юрисдикциях часто используется какой-либо другой высоконадежный номер, предоставляющий эквивалентные возможности для идентификации («функциональный аналог»), например (для физических лиц) номер социального страхования, персональный идентификационный код, регистрационный номер резидента.

«Персональные данные» означает любую информацию, касающуюся физического лица (а также юридических лиц в странах, где закон о защите персональных данных распространяется на юридических лиц), на основании которой прямо или косвенно может быть установлена личность физического лица, включая в том числе, но не исчерпываясь, имя (имена), адрес (адреса) проживания, контактные данные, возраст, дату рождения, место рождения, гражданство, личное и семейное положение, с учетом любых изменений действующего законодательства.