Приложение N 4
Анкета клиента ─ юридического лица, представляемая в соответствии с требованиями стандарта автоматического обмена информацией о финансовых счетах
Инструкции

Внимательно прочтите инструкции прежде, чем заполнять форму.

Для защиты налоговых систем, правительства стран во всем мире вводят в действие новое требование о сборе и раскрытии налоговой информации финансовыми организациями о своих клиентах. Данное требование известно как «Единый стандарт по обмену налоговой информацией» (Common Reporting Standard, или CRS).

Для целей CRS сотрудники ООО «БАНК РСИ», как и в странах, принявших Стандарт автоматического обмена информацией о финансовых счетах (CRS), обязаны собирать и сообщать определенную информацию о статусе налогового резидентства владельцев счетов (как правило, налоговым резидентом той или иной страны считается лицо, обязанное уплачивать налоги на доходы или прибыль в такой стране). Обратите внимание, что в соответствии с законодательством, ООО «БАНК РСИ» обязан сообщать определенную финансовую информацию, содержащуюся в этой форме, касающуюся ваших финансовых счетов местным налоговым органам. А те, в свою очередь, могут обмениваться полученной информацией с налоговыми органами стран, налоговым резидентом которых вы являетесь.

Данную форму необходимо заполнить, чтобы мы могли получить точную и актуальную информацию о Вашем налоговом резидентстве. 

Эта форма будет оставаться действительной до наступления обстоятельств, влияющих на достоверность или полноту содержащихся в ней сведений. Вы обязаны немедленно уведомить ООО «БАНК РСИ» о произошедших изменениях и повторно предоставить соответствующим образом скорректированную анкету.

Данная форма заполняется всеми корпоративными клиентами (компании, доверительные фонды, товарищества, кроме индивидуальных предпринимателей). 

Если вы являетесь контролирующим лицом юридического лица, Вам необходимо заполнить Форму анкеты подтверждения статуса налогового резидента для контролирующих лиц (CRS-CP).

Поля разделов анкеты заполняются ЗАГЛАВНЫМИ ПЕЧАТНЫМИ БУКВАМИ.

В случае совместного владения счетом или при наличии нескольких владельцев счета необходимо заполнить отдельную форму по каждому владельцу счета. 

Обратите внимание, что заполнение этой формы осуществляется только во исполнение требований стандарта CRS и не отменяет необходимость заполнения анкеты FATCA или форм W-8 и W-9 Налогового управления США, которые требуются в целях соблюдения налогового законодательства США.

Просим Вас указать Ваши соответствующие полномочия рядом с Вашей подписью в Разделе 4. Например, Вы можете выступать в качестве уполномоченного представителя компании или доверительного управляющего.

Где получить дополнительную информацию

 Организацией экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) разработаны правила, обязательные для стран-участников CRS, которые размещены на сайте ОЭСР, посвященном автоматическому обмену информацией: www.oecd.org/tax/automatic-exchange/. 

Если у Вас есть вопросы, касающиеся порядка определения Вашего статуса налогового резидента, просим Вас посетить интернет-сайт ОЭСР или обратиться к профессиональному налоговому консультанту, так как мы не имеем права предоставлять консультации в сфере налогообложения. 

Определения терминов приведены в Приложении.	
Анкета клиента ─ юридического лица, представляемая в соответствии с требованиями стандарта автоматического обмена информацией о финансовых счетах

(Заполните части 1–3 ЗАГЛАВНЫМИ ПЕЧАТНЫМИ БУКВАМИ)

Раздел 1 
Идентификация Владельца счета 

A. Официальное название юридического лица / отделения юридического лица 

	

	

B. Страна регистрации или учреждения 

	

C. Адрес 

Строка 1 

Квартира, дом, строение/корпус, улица 		
Строка 2

Город/ провинция/округ/ штат		

Страна		Почтовый код / ZIP код 

D. Почтовый адрес (указать, если отличается от адреса в Пункте C) 

Квартира, дом, строение/корпус, улица 		
Строка 2

Город/ провинция/округ/ штат		

Страна		Почтовый код / ZIP код 

Анкета клиента ─ юридического лица, представляемая в соответствии с требованиями стандарта автоматического обмена информацией о финансовых счетах

Раздел 2 

Тип юридического лица 
Укажите статус Владельца счета, выбрав один из следующих вариантов:
 
1. 
a) Финансовое учреждение – инвестиционная компания 

(i)	Инвестиционная компания с местом нахождения в Неучаствующей юрисдикции, находящаяся под управлением другого Финансового учреждения (Примечание: если Вы выбрали данный вариант, Вам также необходимо заполнить Раздел 2 (2)) 

(ii)	Другая инвестиционная компания

b) Финансовое учреждение – депозитное учреждение, депозитарное учреждение или Указанная страховая компания 

Если Вы выбрали подпункт a) или b), пожалуйста, укажите (при наличии) Глобальный идентификационный номер посредника (GIIN), полученный для целей FATCA. 

						.						.			.				

c) Активная NFE – корпорация, акции которой регулярно торгуются на организованном рынке ценных бумаг, или корпорация, аффилированная с такой корпорацией 

Если Вы выбрали подпункт c), укажите название организованного рынка ценных бумаг, на котором торгуются акции корпорации: 

	

Если Вы являетесь Связанной компанией корпорации с регулярно торгуемыми акциями, укажите название корпорации, в отношении которой компания, указанная в подпункте c), является Связанной компанией: 

	

d) Активная NFE – Правительственная организация или Центральный банк 		

e) Активная NFE – Международная организация 		

f) Активная NFE – кроме c) – e) (например, недавно созданная NFE или некоммерческая NFE) 		

g) Пассивная NFE (Примечание: если Вы выбрали данный вариант, Вам также необходимо 		
    заполнить Раздел 2 (2))		

2. 
Если Вы выбрали подпункт 1a)i) или 1g): 

a) укажите имя Контролирующего лица (лиц) Владельца счета: 

	

b) Заполните Форму анкеты подтверждения статуса налогового резидента для контролирующих лиц в отношении каждого Контролирующего лица. 

Примечание: В случае отсутствия физического лица (лиц), контролирующих Компанию, в качестве Контролирующего лица укажите физическое лицо (лиц), занимающее (занимающих) высокую руководящую должность (см. определение термина «Контролирующее лицо» в Приложении).

Анкета клиента ─ юридического лица, представляемая в соответствии с требованиями стандарта автоматического обмена информацией о финансовых счетах

Раздел 3 

Страна налогового резидентства и соответствующий Идентификационный номер налогоплательщика или его функциональный аналог (TIN) (см. Приложение) 

Просим Вас заполнить следующую таблицу, указав (i) страны, налоговым резидентом которых является Владелец счета, а также (ii) TIN Владельца счета в каждой из указанных стран. 

Если Владелец счета не является налоговым резидентом ни в какой юрисдикции (например, по причине фискальной прозрачности), просим Вас указать данный факт в первой строке таблицы, а также фактическое место нахождения органов управления или страну, в которой находится головной офис компании. 

Если Владелец счета является налоговым резидентом более чем 3 стран, пожалуйста, используйте дополнительную страницу. 

В случае отсутствия TIN укажите причину: 

Причина A – Страна, в которой я обязан платить налоги, не присваивает TIN своим резидентам. 

Причина B – Владелец счета по иной причине не может получить TIN или аналогичный номер 
(Укажите причину невозможности получения TIN в таблице в конце страницы) 

Причина C – Указывать TIN не обязательно. 
(Примечание: данную причину можно указать только в случае, если органы указанной ниже страны налогового резидентства не требуют раскрытия TIN).

Страна налогового резидентства	ИНН/TIN	При отсутствии ИНН/TIN
укажите причину

(A, B или C)
	
1				
2				
3				

Если вы выбрали причину B, то укажите, почему ИНН/ TIN не может быть получен.

1		
2		
3		

Анкета клиента ─ юридического лица, представляемая в соответствии с требованиями стандарта автоматического обмена информацией о финансовых счетах

Раздел 4 

Заявления и подпись 

Я понимаю, что в отношении предоставленной мной информации в полной мере действуют условия, регулирующие отношения между Владельцем счета и ООО «БАНК РСИ» и определяющие, каким образом ООО «БАНК РСИ» имеет право использовать и раскрывать предоставленную мной информацию. 

Подтверждаю, что информация, содержащаяся в данной форме, а также информация, касающаяся Владельца счета и любого Отчетного счета (счетов), может быть передана в налоговые органы страны, в которой был открыт данный счет (счета), а также в налоговые органы другой страны или стран, налоговым резидентом которых может являться Владелец счета, в соответствии с межправительственными соглашениями о передаче информации о финансовых счетах, заключенными со страной (странами), где открыт такой счет (счета). 

Подтверждаю свои полномочия на подписание данной формы от имени Владельца счета в отношении всех счетов, к которым относится данная форма. 

Подтверждаю, что если мною была предоставлена информация, касающаяся любого другого лица (например, Контролирующего лица или другого Отчетного лица, к которому относится данная форма), я обязан в течение 30 дней после подписания данной формы, уведомить таких лиц о передаче такой информации в ООО «БАНК РСИ», а также что такая информация может быть передана в налоговые органы страны, в которой был открыт данный счет (счета), а также в налоговые органы другой страны или стран, налоговым резидентом которых могут являться данные лица, в соответствии с межправительственными соглашениями о передаче информации о финансовых счетах. 

Настоящим выражаю свое согласие с тем, что ООО «БАНК РСИ» и его аффилированные лица имеют право на обработку (включая сбор, использование, запись, систематизацию, накопление, хранение, изменение / уточнение / обновление, извлечение, обезличивание, блокировку, удаление, уничтожение и передачу / предоставление доступа, включая трансграничную передачу) Клиентской информации в соответствии с требованиями действующего законодательства и международных соглашений. 

ООО «БАНК РСИ» является оператором персональных данных, содержащихся в Клиентской информации, применительно к определению понятия "оператор", установленному законодательством Российской Федерации, обеспечивает конфиденциальность полученной Клиентской информации, соблюдение требований к обработке персональных данных, установленных Федеральным законом №152-ФЗ от 27.07.2006 «О персональных данных» и принятыми в его исполнение нормативными правовыми актами. 

Я несу личную ответственность за правильность и законность передачи предоставляемых мною Персональных данных, за информирование Связанных лиц о передаче их персональных данных ООО «БАНК РСИ» и его аффилированным лицам и о возможной трансграничной передаче их Персональных данных. ООО «БАНК РСИ» и его аффилированные лица, получившие от меня Персональные данные, не принимают ответственности за информирование Связанных лиц – субъектов полученных Персональных данных, о начале их обработки, полагая, что они были проинформированы мной при получении их согласия на такую передачу Персональных данных (включая трансграничную передачу Персональных данных). 

Настоящим выражаю свое согласие с тем, что ООО «БАНК РСИ» и его аффилированные лица имеют право на обработку информации, содержащейся в настоящей форме, для целей Единого стандарта по обмену налоговой информации (далее «Цели»). 

Подписывая настоящую форму, я соглашаюсь с тем, что ООО «БАНК РСИ» имеет право для достижения Целей передавать и предоставлять на территории и за пределами Российской Федерации любую информацию в объеме, необходимом для достижения Целей, в том числе следующим получателям (которые также имеют право на обработку и передачу такой информации для Целей): 

(a) любым аффилированным лицам ООО «БАНК РСИ»; 
(b) любым российским и (или) зарубежным регулирующим органам, в том числе, среди прочих, любым судебным, административным, государственным, регулирующим, правительственным или налоговым органам, центральным банкам, правоохранительным органам, а также представителям любых таких органов; 
(c) [__________________________________________________________________укажите получателей], вне зависимости от места нахождения, в том числе в юрисдикциях, не обеспечивающих адекватную защиту прав субъектов персональных данных в понимании адекватности, установленном российским законодательством».

Анкета клиента ─ юридического лица, представляемая в соответствии с требованиями стандарта автоматического обмена информацией о финансовых счетах

Настоящим заявляю, что, насколько мне известно, все данные, указанные в настоящей форме, являются верными и полными. 
Обязуюсь в течение 30 дней сообщать о любых изменениях обстоятельств, влияющих на статус налогового резидента Владельца счета, указанного в Разделе 1 настоящей формы, или на достоверность информации, указанной в настоящей форме (в том числе о любых изменениях информации о контролирующих лицах, указанных в подпункте 2а Раздела 2), путём предоставления обновленных форм анкет клиента, представляемых в соответствии с требованиями стандарта автоматического обмена информацией о финансовых счетах (самосертификации в целях CRS). 

	Подпись:

Расшифровка подписи:

Дата:
Д	
Д	
.	
M	
М	
.	
Г	
Г	
Г	
Г	

Примечание: Если форму подписывает не владелец счета, пожалуйста, укажите свои полномочия на подписание данной формы (например, «Уполномочен-ное должностное лицо», «доверительный управляю-щий» и т.д.). В случае подписания на основании доверенности необходимо приложить заверенную копию доверенности.

Полномочия:

	

	

Анкета клиента ─ юридического лица, представляемая в соответствии с требованиями стандарта автоматического обмена информацией о финансовых счетах

Приложение – определения терминов 

Примечание: 
Далее приведены определения некоторых терминов, чтобы помочь Вам в заполнении настоящей формы. Более подробную информацию Вы можете найти в «Едином стандарте по обмену налоговой информацией» ОЭСР (OECD Common Reporting Standard или CRS), Комментариях к CRS и разъяснениях местных регулирующих органов.

Такая информация доступна по ссылке:
 http://www.oecd.org/tax/transparency/automaticexchangeofinformation.htm. 

В случае возникновения вопросов Вам необходимо обратиться к вашему налоговому консультанту или в местные налоговые органы.	

«Активная NFE» Нефинансовая компания является Активной NFE, если соответствует любому из указанных ниже критериев. В целом, данные критерии относятся к: 

•	 компаниям, являющимся активными NFE за счет размера доходов и активов; 
•	публично торгуемым NFE;
•	Правительственным организациям, Международным организациям, Центральным банкам или их стопроцентным дочерним Компаниям;
•	холдинговым NFE, являющиеся членами нефинансовой группы;
•	недавно созданным NFE;
•	NFE, находящимся в процессе ликвидации или завершающим процедуру банкротства;
•	казначейским центрам, являющиеся членами нефинансовой группы; а также
•	некоммерческим NFE.
  
Компания классифицируется как Активная NFE, если она соответствует любому из следующих критериев: 

a) менее 50% валового дохода NFE за предшествующий календарный год или за другой соответствующий отчетный период является пассивным доходом, при этом менее 50% активов, принадлежавших NFE в течение предшествующего календарного года или другого соответствующего отчетного периода, являются активами, которые генерируют пассивный доход или удерживаются для получения пассивного дохода; 
b) акции NFE регулярно торгуются на организованном рынке ценных бумаг, или NFE является Связанной компанией Компании, акции которой регулярно торгуются на организованном рынке ценных бумаг; 
c) NFE является Правительственной организацией, Международной организацией, Центральным банкам или стопроцентной дочерней Компанией одной или более таких организаций; 
d) практически вся деятельность NFE заключается в полном или частичном владении выпущенными и обращающимися акциями одной или более дочерних компаний или предоставлении финансировании и услуг таким компаниям, операции и деятельность которых не являются деятельностью Финансового учреждения; при этом Компания не классифицируется как Активная NFE, если она функционирует (или позиционирует себя) в качестве в качестве инвестиционного фонда, например, частного паевого фонда, венчурного фонда, фонда по выкупам за счет кредитов или любой инвестиционной компании с инвестиционной стратегией, направленной на приобретение или финансирование компаний с последующим владением долями в этих компаниях в качестве основных активов для инвестиционных целей; 
e) NFE еще не ведет бизнес и не имеет предыдущей истории деятельности (является «недавно созданной NFE»), но инвестирует капитал в активы с намерением заниматься новым направлением бизнеса, отличным от бизнеса Финансового учреждения; при этом данное исключение не распространяется на NFE по истечении 24 месяцев после даты создания NFE; 
f) NFE не являлась Финансовым учреждением в течение последних пяти лет, находится в процессе ликвидации своих активов или реорганизации с намерением продолжить или возобновить свою деятельность в качестве нефинансовой организации; 
g) NFE преимущественно занимается проведением финансовых операций и операций хеджирования со Связанными компаниями или для Связанных компаний, не являющихся Финансовыми учреждениями, и не предоставляет услуги финансирования или хеджирования какой-либо Компании, не являющейся Связанной компанией; при этом группа, в которую входят такие Связанные компании, преимущественно ведет деятельность, отличную от деятельности Финансового учреждения; или 
h) NFE одновременно отвечает всем из следующих критериев (является «некоммерческой NFE»):
(i) данная организация учреждена и ведет свою деятельность в стране резидентства исключительно в религиозных, благотворительных, научных, художественных, культурных или образовательных целях; или данная организация учреждена и ведет свою деятельность в стране резидентства и при этом является профессиональной организацией, союзом предпринимателей, торговой палатой, трудовой организацией, сельскохозяйственной или садоводческой организацией, гражданской лигой или организацией, единственной целью деятельности которой является социальная защита; 
(ii) данная организация освобождается от уплаты подоходного налога в своей стране резидентства; 
(iii) данная организация не имеет акционеров или членов, имеющих имущественные или бенефициарные права в отношении ее доходов или активов; 
(iv) применимое законодательство страны резидентства организации и учредительные документы организации не разрешают распределять какие-либо доходы или активы организации или использовать их в пользу частного лица или неблаготворительной организации для любых целей, выходящих за рамки благотворительной деятельности организации, кроме выплаты разумной компенсации за оказанные услуги или выплаты справедливой рыночной стоимости имущества, приобретенного организацией; а также 
(v) применимое законодательство страны резидентства организации или учредительные документы организации требуют, чтобы после ликвидации организации или прекращения ее деятельности все ее активы были переданы в пользу Правительственной организации или другой некоммерческой организации или правительству юрисдикции резидентства организации или любой ее административно-территориальной единицы. 

Примечание: Некоторые компании (например, Территориальные NFFE), могут являться Активными NFFE для целей FATCA, но при этом не являться Активными NFE для целей CRS. 
«Владелец счета» Владелец счета – лицо, указанное или обозначенное в качестве владельца Финансового счета Финансовым учреждением, в котором открыт данный счет (вне зависимости от того, является ли такое лицо компанией сквозного налогообложения). Так, например, если в качестве владельца или собственника Финансового счета указан доверительный фонд или наследственный фонд, Владельцем счета является такой доверительный фонд или наследственный фонд, а не попечитель, владельцы или бенефициары доверительного фонда. Аналогично, если в качестве владельца или собственника Финансового счета указано товарищество, Владельцем счета является такое товарищество, а не участники товарищества. Лицо (не являющееся Финансовым учреждением), владеющее Финансовым счетом от имени или за счет другого лица в качестве агента, доверительного управляющего, доверенного лица, подписанта, инвестиционного консультанта или посредника, не считается Владельцем счета, вместо него Владельцем счета считается такое другое лицо. 
«Депозитарное учреждение» означает любую Компанию, которая в качестве значительной части своего бизнеса осуществляет владение Финансовыми активами за счет других лиц, т.е. валовой доход такого Лица от владения Финансовыми активами и оказания связанных с таким владением финансовых услуг составляет не менее 20% совокупного валового дохода такого Лица за наименьший из следующих периодов: (i) трехлетнего периода, заканчивающегося 31 декабря (или в последний день отчетного периода, не совпадающего с календарным годом), предшествующего году, в котором осуществляется расчет; или (ii) за период существования такой Компании. 
«Депозитное учреждение» означает любую Компанию, принимающую депозиты в ходе обычной банковской или аналогичной деятельности. 
«Инвестиционная компания» может означать один из двух типов Компаний: 
(i) Компанию, которая в качестве основного бизнеса осуществляет один или более из перечисленных далее видов деятельности или видов операций от имени или в интересах клиента: 
• торговля инструментами денежного рынка (чеки, векселя, депозитные сертификаты, производные финансовые инструменты и т. д.), иностранной валютой, валютными, процентными и индексными инструментами, обращающимися ценными бумагами, или товарными фьючерсами; 
• индивидуальное и коллективное управление портфелем ценных бумаг; или 
• иное инвестирование, администрирование или управление Финансовыми активами или денежными средствами от имени других лиц 
К таким видам деятельности и операций не относится предоставление необязывающих инвестиционных консультаций клиенту. 
(ii) Ко второму типу Инвестиционных компаний относятся «Инвестиционные компании под управлением другого Финансового учреждения», т.е. Компании, получающие валовой доход преимущественно от инвестирования или реинвестирования средств в Финансовые активы или от проведения торговых операций с Финансовыми активами, при этом такие Компании находятся под управлением другой Компании, которая является Депозитным учреждением, Депозитарным учреждением, Указанной страховой компанией или Инвестиционной компанией первого типа. 
 «Инвестиционная компания под управлением другого Финансового учреждения». Компания «находится под управлением» другой Компании, если управляющая Компания напрямую или через другого исполнителя от имени управляемой Компании осуществляет любую деятельность или проводит операции, описанные выше в подпункте (i) в определении термина «Инвестиционная компания». 
Одна Компания осуществляет управление другой Компанией только при наличии дискреционных полномочий на полное или частичное управление активами такой другой Компании. Если Компания одновременно находится под управлением разных Финансовых учреждений, NFE или физических лиц, Компания считается находящейся под управлением Депозитного учреждения, Депозитарного учреждения, Указанной страховой компании или Инвестиционной компании первого типа (если любая из таких Компаний имеется среди управляющих Компаний). 
«Инвестиционная компания с местом нахождения в Неучаствующей юрисдикции, находящаяся под управлением другого Финансового учреждения» означает любую Компанию, получающую валовой доход преимущественно от инвестирования или реинвестирования средств в Финансовые активы или от проведения торговых операций с Финансовыми активами, при этом такая Компания: (i) находится под управлением Финансового учреждения; а также (ii) не является Финансовым учреждением Участвующей юрисдикции. 
«Клиентская информация» означает Персональные данные, конфиденциальную информацию и (или) налоговую информацию и (или) другую информацию, включая в том числе информацию о платежах, счетах и операциях. 
«Компания» означает юридическое лицо или учреждение, включая корпорации, организации, товарищества, доверительные фонды или другие фонды. Данный термин относится к любым лицам, не являющимся физическими лицами. 
«Контролирующее лицо (лица)» означает физическое лицо (лиц), осуществляющих контроль в отношении какой-либо компании. Если компания классифицируется как Пассивная нефинансовая компания («Пассивная NFE»), то Финансовое учреждение обязано определить, являются ли такие Контролирующие лица Отчетными лицами. Данное определение совпадает с определением термина «бенефициарный владелец» в пункте 10 Рекомендаций FATF (Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег) (в редакции февраля 2012 года). 
В отношении доверительного фонда Контролирующим лицом (лицами) является (являются) учредитель (учредители), доверительный управляющий (управляющие), попечитель (попечители) – protector (если есть), бенефициар(ы) или класс(ы) бенефициаров или любое другое физическое лицо (лица), осуществляющие конечный действительный контроль в отношении доверительного фонда (в том числе через цепочку контролирующих лиц или собственников). Согласно требованиям CRS, учредитель (учредители), доверительный управляющий (управляющие), попечитель (попечители) – protector (если есть), бенефициар(ы) или класс(ы) бенефициаров всегда считаются Контролирующими лицами в отношении доверительного фонда, вне зависимости от фактического контроля над деятельностью доверительного фонда. 
Если учредитель (учредители) доверительного фонда является (являются) Компанией, то, согласно требованиям CRS, Финансовые учреждения также обязаны установить Контролирующих лиц учредителя (учредителей) и в случае необходимости сообщить о них как о Контролирующих лицах доверительного фонда. 
В отношении организации, не являющейся фондом, Контролирующим лицом (лицами) является (являются) лицо (лица), выполняющие эквивалентные или аналогичные функции. 
«Контроль» в отношении Компании обычно осуществляется физическим лицом (лицами), которые являются конечными контролирующими владельцами Компании (как правило, в силу владения определенной долей в капитале Компании, например, 25%). В случае отсутствия физического лица (лиц) – контролирующих собственников Контролирующим лицом (лицами) в отношении Компании считается физическое лицо (лица), контролирующие Компанию на иных основаниях. В случае невыявления физического лица (лиц) – контролирующих собственников Компании, согласно требованиям CRS, Отчетным лицом считается физическое лицо, занимающее высшую руководящую должность в Компании. 
«Налоговый резидент» Обычно Компания считается налоговым резидентом той или иной юрисдикции, если в соответствии с законодательством такой юрисдикции (включая налоговые конвенции) она уплачивает или должна уплачивать налоги в данной юрисдикции (при этом не только на доходы из источников в данной юрисдикции) в связи с тем, что данная Компания зарегистрирована или учреждена в данной юрисдикции или в данной юрисдикции находятся ее органы управления, или на ином аналогичном основании. Компаниям с двойным резиденством следует определить страну налогового резидентства в соответствии с коллизионными положениями соответствующих налоговых конвенций (если применимо). Товарищества, товарищества с ограниченной ответственностью и другие Компании, имеющие аналогичную организационно-правовую форму, не являющиеся налоговыми резидентами какой-либо юрисдикции, считаются резидентами юрисдикции, где находятся их органы управления. Доверительный фонд считается налоговым резидентом юрисдикции, налоговым резидентом которой является один или более попечителей данного доверительного фонда. Для получения более подробной информации о налоговом резидентстве Вам следует обратиться к Вашему налоговому консультанту или ознакомиться с информацией по ссылке: 
http://www.oecd.org/tax/transparency/automaticexchangeofinformation.htm 
«Налоговый резидент Отчетной юрисдикции» означает Компанию, являющуюся налоговым резидентом Отчетной юрисдикции (юрисдикций) согласно законодательству такой юрисдикции (юрисдикций) – в соответствии с местным законодательством страны регистрации или учреждения Компании или страны, где находятся органы управления Компании. Товарищества, товарищества с ограниченной ответственностью и другие Компании, имеющие аналогичную организационно-правовую форму, не являющиеся налоговыми резидентами какой-либо юрисдикции, считаются резидентами юрисдикции, где находятся их органы управления. Таким образом, если Компания заявляет об отсутствии налогового резидентства, при заполнении формы ей следует указать адрес головного офиса. 
Компаниям с двойным резиденством следует определить страну налогового резидентства в соответствии с коллизионными положениями соответствующих налоговых конвенций (если применимо). 
«Неотчитывающееся Финансовое учреждение» означает любое финансовое учреждение, которое: 
• является Правительственной организацией, Международной организацией или Центральным банком (кроме случаев проведения платежей, связанных с каким-либо обязательством в рамках коммерческой финансовой деятельности, типичной для Указанной страховой компании, Депозитарного учреждения или Депозитного учреждения; 
• является Пенсионным фондом с отрытым доступом, Пенсионным фондом с закрытым доступом, Пенсионным фондом Правительственной организации, Международной организации или Центрального банка или является Квалифицированным эмитентом кредитных карт; 
• является Освобожденным коллективным инвестиционным фондом; или 
• является Доверительным фондом, подающим отчет попечителя, т.е. доверительным фондом, попечитель которого является Отчитывающимся финансовым учреждением и раскрывает всю требуемую информацию в отношении Отчетных счетов доверительного фонда; 
• является другим учреждением, которое считается Неотчитывающимся финансовым учреждением согласно внутреннему законодательству стран. 
«Нефинансовая компания (NFE)» означает любую Компанию, не являющуюся Финансовым учреждением. 
«Отчетная юрисдикция» означает юрисдикцию, с которой существует договоренность об обмене информацией о финансовых счетах. 
«Отчетное лицо» означает Налогового резидента Отчетной юрисдикции, кроме: 
• корпорации, акции которой регулярно торгуются на одном или более организованных рынках ценных бумаг; 
• любой корпорации, которая является Связанной компанией корпорации, описанной в подпункте (i); 
• Правительственной организации; 
• Международной организации; 
• Центрального банка; а также 
• Финансового учреждения (не включая Инвестиционные компании, описанные в подпункте А(6) b) CRS и не являющиеся Финансовыми учреждениями Участвующей юрисдикции; такие Инвестиционные компании считаются Пассивными NFE). 
«Отчетный счет» означает счет, принадлежащий одному или более Отчетных лиц или Пассивной NFE, не менее одного Контролирующего лица которой является Отчетным лицом. 
«Пассивная NFE» для целей CRS означает любую: 
(i) нефинансовую компанию, которая не является активной NFE; а также (ii) Инвестиционную компанию с местом нахождения в Неучаствующей юрисдикции, находящуюся под управлением другого Финансового учреждения. 
«Персональные данные» означает любую информацию, касающуюся физического лица (а также юридических лиц в странах, где закон о защите персональных данных распространяется на юридических лиц), на основании которой прямо или косвенно может быть установлена личность физического лица, включая в том числе, но не исчерпываясь, имя (имена), адрес (адреса) проживания, контактные данные, возраст, дату рождения, место рождения, гражданство, личное и семейное положение, с учетом любых изменений действующего законодательства. 
«Связанная компания» Компания является «Связанной компанией» другой Компании, если любая из таких двух компаний контролирует другую Компанию или если обе Компании находятся под общим контролем. Для данной цели «контроль» в том числе означает прямое или косвенное владение более 50% прав голоса и стоимости Компании. 
«Связанное лицо» означает физическое или юридическое лицо, данные которого (в том числе Персональные данные и налоговая информация) включены в настоящую форму. К Связанным лицам в том числе относятся любые гаранты, директора или должностные лица любой компании, члены товарищества, любые «существенные / бенефициарные владельцы», «контролирующие лица», доверительные управляющие, учредители или попечители доверительных фондов, владельцы специальных счетов, плательщики специальных платежей, представители, агенты, принципалы, от имени и в интересах которых я действую, а также любые другие связанные со мной физические или юридические лица, которые имеют отношение к банковскому или иному обслуживанию в HSBC и (или) его аффилированных компаниях. 
«Указанная cтраховая компания» означает любую Компанию, которая является страховой компанией (или холдинговой компанией страховой компании), заключающей Договоры страхования с возвратной стоимостью или Договоры об аннуитете. 
«Участвующая юрисдикция» означает юрисдикцию, с которой заключено соглашение о предоставлении информации для целей CRS. 
«Финансовое учреждение» означает Депозитарное учреждение, Депозитное учреждение, Инвестиционную компанию или Указанную страховую компанию. Более подробное толкование термина «Финансовое учреждение» приведено в соответствующих разъяснениях местных регулирующих органов и в тексте CRS. 
«Финансовое учреждение Участвующей юрисдикции» означает 
(i) любое Финансовое учреждение, являющееся налоговым резидентом Участвующей юрисдикции, 
не включая любые отделения данного Финансового учреждения, расположенные за пределами данной юрисдикции; а также 
(ii) любое отделение Финансового учреждения, не являющегося налоговым резидентом Участвующей юрисдикции, которое расположено в такой Участвующей юрисдикции. 
«FATCA» означает положения о налогообложении иностранных счетов, которые были включены в законодательство США в рамках Закона о стимулах по восстановлению занятости (Закона HIRE) 18 марта 2010 года. FATCA вводит новый порядок налоговой отчетности и удержания налогов в отношении платежей, осуществляемых в пользу некоторых неамериканских финансовых институтов и других неамериканских юридических лиц. 
«TIN» (включая его «функциональный аналог») Термин «TIN» означает Идентификационный номер налогоплательщика или в случае отсутствия его функциональный аналог. TIN представляет собой уникальную комбинацию буквенных и числовых символов, присваивается физическому лицу или Компании в той или иной юрисдикции и используется для идентификации такого физического лица или Компании для целей исполнения налогового законодательства такой юрисдикции. Более подробная информация о приемлемых TIN доступна по ссылке: http://www.oecd.org/tax/transparency/automaticexchangeofinformation.htm. 
В некоторых юрисдикциях TIN не присваивается. Однако в таких юрисдикциях часто используется какой-либо другой высоконадежный номер, предоставляющий эквивалентные возможности для идентификации («функциональный аналог»), например, регистрационный код / номер Компании.